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較大文字報稅季節 保費抵稅 最高限額2.4萬
要保人與被保人須為直系血親
2008年04月02日蘋果日報
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【吳靜君╱台北報導】又即將到到申報所得稅的季節，事實上每年所繳交的勞保、商業保費、健保費都可以扣抵所得稅，專家建議，不要小看每人最高可扣抵2.4萬元，所得愈高，節稅的效果愈明顯，但要注意列舉扣除必須是要保人及被保險人必須為直系血親，否則無法扣抵稅額。
節稅技巧
舉例來說，一個人可扣除2.4萬元，如果依最低稅率6%來看，省稅效果只有1440元，但是如果稅率達40%，省稅效果可以達9600元，如果以一家4口來看，最低稅率6%來看，僅可省稅5760元，但是以稅率40%來看，就可以省稅3.84萬元。
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可省1440~3.84萬稅金
財稅顧問表示，雖然許多人說，高所得的人並不在乎這2.4萬元，或多繳一些稅金，但是，實際上高所得利用這2.4萬元列舉扣除，可以省下來的稅最為可觀。
不過，全球人壽資深經理王金龍提醒，列舉扣除額必須為直系血親，才能夠申報，也就是說，要保人及被保險人必須為直系血親，才能夠列舉扣除，所以要保人幫自己的小孩、或是父母投保，才能夠列舉，但如果是幫兄弟姊妹投保，或者是親戚的小孩，就不能扣除。
值得注意的是，要保人與被保險人也要為同一申報戶，例如如果父母幫未成年子女投保，可以列舉扣除，但是等到子女長大成年，已經有謀生能力，要保人與被保險人不是同一人的話，就不能夠列舉扣除，所以在子女成年之前，可以將要保人改為子女，就可以列舉扣除。
收據遺失可要求補開
另外，王金龍表示，如果每年繳保費可扣抵的2.4萬元還有空間，千萬不要在報稅前去買保單，因為列舉扣除是依據入帳日開始計算，所以今年投保的保單，保費不能抵扣去年的所得稅，要到隔年才能夠扣除。
不過，民眾如果當年有出國時所投保的旅平險、意外險，也都算是人身保險，只要檢附證明，同樣可以列舉扣除，如果單據不小心遺失的話，只要向申請保險公司補開收據證明即可。
去年開始，全民健保可以全部列舉扣除，健保費挪出之後的空間，可以多列舉一些其他的保費，因此，家庭人口眾多，或者是高所得者，費率愈高者，在於全民健保省稅效果也愈高。
然而，高所得所關心的，就是最低稅負制的實施，如保額超過3000萬元，也納入所得課稅，壽險業者表示，只要要保人與受益人為同一人，並且受益人可以分2年領回，或者，受益人不為單獨一人所領，可分為多人共分，就可以避開最低稅負的問題。
金管會與國稅局最關心的，仍然為高額保單的部分，尤其在遺產稅方面特注意。壽險人士表示，保單是隱藏性資產，只要掌握2個原則「不在重病期間投保、採定期定額方式，不要躉繳保費」保單節稅還是可行。如果，保戶在重病期間買大量保單，而採用躉繳方式，自然會引起主管機關注意。
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