壹蘋果網絡 | 財經財經焦點 | OTC：不排除利益輸送台工銀證RS違約案調查報告明天出爐

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【財經中心╱台北報導】台灣工銀證券爆發客戶債券附賣回交易（RS）違約案，櫃買中心（OTC）在周一進行實地查核後，昨天持續電話追蹤，調查方向轉往工銀證的內控，甚至不排除工銀證與世宇、見一兩家公司之間是否有利益輸送問題。而母公司台灣工銀將在今日召開董事會，針對違約案進行專案報告，市場關注後續懲處。

狀況不斷
櫃買中心官員指出：「雖然由工銀證提出的資料中，顯示世宇、見一的負責人與台灣工銀集團駱家並沒有關聯，不過將會持續了解2家公司關係。」
而工銀證副總李定宗說：「截至目前為止，並沒有得到這方面相關訊息，因此無從回應。」台灣工銀董事長駱錦明則因私人行程，仍在美國，並沒有打算提前返台，預計下周才會進辦公室。
據了解，櫃買中心昨天仍持續與工銀證業務單位溝通，想釐清事情的來龍去脈。櫃買中心表示，這宗CBO（債券擔保受益憑證）的交易案，已確定只有工銀證及寶來證受傷最大，寶來這一波也已認列次貸損失，影響性並不大，因此受害人問題，已經不是現在的調查重點，因此把方向轉向工銀證的內控及當中是否有利益輸送問題。當若有利益輸送問題，將會把矛頭指向「掏空」方向，但目前仍未掌握具體實證。
金管會主祕盧廷劼也說，工銀證對於金額達多少的交易案件，需要哪1層級的主管核可，應有制度規範，2家公司的負責人周美智是否涉及人頭掏空、不當關係人交易或單純客戶交易糾紛等，都將由查核報告釐清。

資本200萬作這麼大案
盧廷劼進一步表示，第1階段會先查工銀證瞭解客戶（Know-Your-Customer，KYC）及銷售過程有瑕疵，最快周四（25日）報告就會出爐，而下一階段會調查會計師有無疏失。盧廷劼表示，世宇與見一這2家資本額只有200萬元的公司，卻可以做這麼大的案子，這點需要釐清。
金管會證期局主秘王詠心也表示，寶來證持有的部位若有損失，則需要在今年底前認列，金管會已要求寶來證進行說明，若仍無法釐清疑慮，不排除對寶來證進行實地查核。
據了解，這批115億元CBO，當初有70餘億元由寶來承銷，工銀則負責銷售40億元左右，結構上115億元中連結國內債券部位為57億元，連結國外債券部位也有57億元。櫃買中心高層指出，連結國內的57億元因為多屬大企業，並沒有風險損失問題，現在出問題的都是連結國外的57億元部分，而由於這些商品陸續到期還本，因此寶來證約剩下將近28億元，工銀證也剩下約28億元。

寶來證最多提列23億
寶來證券發言人翁健表示，由於先前產品連結的企業陸續發生信用破產事件，已在11月認列3.97億元虧損，目前產品連結的100家企業，已有5家宣布破產，若宣布破產家數達9家，恐造成全部損失，若扣除已提列部分，接下來最壞的狀況損失金額達23.31億元，將會持續追蹤提列損失。
台灣工銀今日將召開董事會檢討年度業績狀況，將同步確認子公司工銀證承銷債券附賣回的潛在損失，以及未來的處理流程，不過，工銀今日董事會並不會由主動提出工銀證人事更換案，惟該公司已開始監督工銀證下次董事會後核定更換層級與懲處方式。工銀證高層則指出，由於工銀證目前仍是總經理制，除了債券部門的人員疏失外，相關人員的檢討案最高將可能到副總或總經理的層級。
台灣工銀總經理彭文桂表示，今年以來，企業經營環境空前嚴峻，台灣工銀雖然也受到創傷，所幸仍在承受範圍內，並且重申認列損失後不致產生實質危機，不致影響財務與業務運作。

台灣工銀證券附賣回交易遭違約事件簿
★2008/12/25
工銀證將召開董事會
備註：總經理許瑞茂將親自專案報告，預期將作出內部懲處
★2008/12/24
母公司台灣工銀董事會，確認工銀證潛在損失及未來的處理流程
備註：下次董事會核定工銀證券高層人士更換與懲處方式
★2008/12/23
櫃買中心持續電話追蹤；金管會表示，調查報告最快25日出爐
備註：調查方向轉往利益輸送及工銀證內控問題
★2008/12/22
金管會主委陳赴立院，表達台灣工銀過程有瑕疵
備註：櫃買同時間直奔台灣工銀證進行實地查核
★2008/12/19
世宇、見一因到期無法償還，造成違約，金額約28億元，台工銀證決提列5成損失約13.3億元
★2008/11/6
因信用評等再遭調降，台工銀證決定到期不續作
備註：評等遭調降至非投資等級
★2008/8~2008/9
雷曼兄弟倒閉，94工銀債評等受影響
備註：8月為twAA-、twA+、twA
★2005年
台工銀證銷售94工銀債（CBO）給世宇、見一兩家投資公司，並約定附賣回交易
備註：當時94工銀債評等twAAA、twAA、twA
◎資料來源：台工銀證、立法院、櫃買中心等