【吳靜君╱台北報導】今年全球投資市場大震盪,許多投資人哀鴻遍野,因此投資人好奇,今年投資的損失可以申報抵扣所得稅嗎?遠東銀稅務顧問戴素雲說,只有國內券商所發行的結構式存款及銀行所發行的雙元貨幣組合,算是境內所得,因此可以抵扣所得稅。
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僅國內券商發行的結構式存款和雙元貨幣組合,算是境內所得,可扣抵所得稅。張界聰攝 |
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雙元外幣享27萬免稅
戴素雲表示,「很可惜,大部分投資人損失大概抵扣不了所得稅。」因為,投資人今年買得最多的是結構債,一般民眾若投資國內機構所發行的結構債,損失可以抵稅,但目前銀行所賣的結構債,99%為境外投資銀行所發行,獲利的話算是境外所得,目前境外所得不課徵所得稅,當然損失也不能抵稅。股票及基金目前也不課徵有價證券所得,所以損失也無法抵扣所得稅。
她表示,銀行所發行的雙元外幣組合,外幣利息部分要折算成新台幣,可以享有27萬元利息所得免稅;外幣本金如果有匯兌的資本利得,必須申報財產交易所得稅,如果有損失,也可以扣抵財產交易損失。
戴素雲表示,投資人可檢視之前3年的財產交易所得,如果獲利有繳交財產交易所得,今年如發生虧損,就可以申請退稅,戴素雲舉例,像是去年賺10萬元,但是今年虧損15萬元,那麼就可以拿回之前所繳交的稅。
但是如果是首年度投資,暫時還不能抵扣,不過投資人還是要留著憑單,未來3年內,投資交易如果有所得,只要有獲利,就可以抵扣所得稅。