竹科工程師竟然繳不出所得稅？30歲的Darren儘管年所得加上配股收入破百萬，卻忘了員工認股權必須依照「差價」、即認購價與執行日市價的差額課綜所稅，去年一筆40萬元的證券交易所得以21%稅率計算，使得Darren除了5月要報稅繳13萬元之外，還得補去年的所得稅8萬多元。
撰文：劉德宜
眼看著報稅季節到來，偏偏手上一堆股票還被套牢、基金報酬率也是負值，「跟別人說我打算用信用卡繳稅，很多人都還不相信」；不想認賠出場套現的Darren苦笑說，他趕緊四處蒐集信用卡繳稅的資訊，就希望先靠著信用卡「頂一下」，來熬過眼下的燃眉之急。
說實在話，利用信用卡繳稅不是很划算，特別是小額稅款納稅人，因為手續費超貴。依分期利率換算年利率，銀行設算6期3%手續費率等於年息10.43%，12期6%年息11.47%，可見「手續費」不便宜。
但是以Darren的情況，因為股票基金都有機會在第2季起逐步走多頭，短線報酬率有機會回到15%以上，靠信用卡繳稅對他來說，不啻為快速簡便且划算的籌款方式。
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如果稅額不少，不妨考慮改用理財型房貸繳稅。 |
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結帳日後再刷卡
由於所得稅是立即得繳、不能拖延的支出，如果要繳的所得稅款相當於家庭1個月的收入，為了不影響當月的正常生活開銷，利用信用卡刷卡繳稅是個很好的方式，因為信用卡有延遲付款的效果，再配合部分銀行免收手續費或一次繳清免收手續費的方案，信用卡就可轉換成為「慢一點被政府從口袋中抽走大筆稅款」的好朋友。
遠東銀行信託部資深信託規劃經理戴素雲提醒，只要遇上信用卡大額刷卡，都要先檢查手上的信用卡的入帳日期，才能享受到信用卡延遲付款的好處。信用卡帳單上都會列印該張卡的「入帳日」，或稱「結帳日」、「關帳日」，原則上，在入帳日後隔天開始使用這張信用卡消費，免息的期間最長。
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FOXY分享軟體讓個人資料外洩，捅出網路報稅死角。 |
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手續費外加有利
例如信用卡在5月5日入帳、5月23日是繳款截止日，如果在5月6日就刷卡繳稅，直到6月23日才須要從口袋裡掏現金付稅款，免息期間長達48天；如果在入帳日前如4日就刷卡繳稅，那麼你非常可能在5月23日就得付錢。
不少銀行都會趁每年的報稅季大舉推行免手續費、紅利積點、甚至現金回饋等活動，主要目的都在衝發卡量，而且通常是有錢、卻缺現金的「繳稅大戶」，在這個時候最需要用到信用卡。
只是雙卡風暴緣故，銀行審核信用卡申請人資格趨嚴，多半要1個月左右信用卡才能到手，現在才申辦給很多好康的信用卡，可能會趕不上繳稅用，在申辦時要特別問清楚銀行核發信用卡時間有多長、可不可能以急件方式申請。
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使用信用卡繳稅前，最好先問清楚還款條件。 |
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留意最低應繳額
此外，信用卡繳稅也可以分期付款，但有其中不少事項必須留意。例如有些銀行必須事先申請信用卡繳稅與繳稅分期付款的資格才能使用，而手續費究竟是「外加」：即還款金額＝本金＋手續費，還是「內扣」：即核貸金額－手續費＝撥款金額，也有差別。
中國信託表示，一般來說，採「外加」是對消費者有利，以借10萬元、手續費2％來說，貸款人拿到的是10萬元，但是「內扣」 只拿到9.8萬元，等於短少了2千元的資金運用，借款金額愈大，這種手續費計算的差距就愈明顯。
此外，資金分期還款算得不準，當期如果超支無法付清，就會進入更高利率的循還利息裡滾息，或是像部分銀行信用卡帳單上的「最低應繳金額」，就是稅款分期繳納額，繳不出來就會被列入逾期名單、進入銀行催討程序裡。這都是準備以信用卡分期付款繳稅之前，必須先搞清楚的情況。
如果應繳稅款真的不少，例如30萬元，就算信用卡分成3期，每個月還是得繳10萬元，永豐銀行建議，不妨思考現有其他還款年限較長的貸款工具，來降低每個月的稅款支出，免得付不出每月分期款，又滾入隔月應繳款項，負擔反而加重，搞得惡性循環得不償失。
例如可以隨撥隨還、按實際動用金額計息的理財型房貸，像Darren，股票賺錢了賣掉後馬上還錢，就不必再繼續負擔利息，而且目前的利率只約3~5％。此外，保單質借也是一個變通的方式，目前利率約5~6％，但要記得先向保險公司申請。
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